תיקון 190 – שאלות ותשובות
פורסם:
22:07
27/03/2018 
נצפה 1,038 
שלח לחבר
1. מה זה תיקון 190?
הרקע לתיקון 190
בתחילת שנת 2012 נכנס לתוקף תיקון לפקודת מס הכנסה, שכלל מספר שינויים משמעותיים בתחום החיסכון ארוך הטווח.
אנחנו נתמקד כאן בחלק של התיקון אשר מטרתו לעודד חיסכון ולאפשר לבני הגיל השלישי להפקיד סכום חד פעמי לקופת גמל וליהנות מהיתרונות הרבים שלה, תוך שמירה על נזילות מלאה של הכספים המופקדים בקופה, תשלום מס מופחת על רווחים ויכולת משיכת הכספים בצורה קלה, מהירה ונוחה.
מהי מטרת תיקון 190 לפקודת מס הכנסה?
תיקון 190 לפקודת מס ההכנסה נכנס לתוקף בתחילת שנת 2012, בין היתר במטרה להקטין את הפגיעה בחיסכון לטווח הבינוני שנוצרה בעקבות הפיכתה של קופת הגמל למוצר חיסכון פנסיוני בלבד בשנת 2008, ולהגדיל את החיסכון, בעיקר בקרב אוכלוסיית הגיל השלישי (גילאי 60 ומעלה).
ואכן, נתוני משרד האוצר מראים שקצב הגיוסים לקופות הגמל שנמצא בירידה מאז שנת 2008, עבר למגמת עליה, עם היקף גיוסים של כ-4 מיליארד ש"ח בשנת 2016.
תיקון 190 – קופות גמל – הסבר
תיקון 190 מאפשר לבני הגיל השלישי להשקיע בשוק ההון באמצעות הפקדת סכום חד פעמי לקופת גמל וליהנות מהטבות מס משמעותיות, תוך שמירה על נזילות מלאה של הכספים המופקדים בקופה.
אם הגעתם לגיל 60 ואתם זכאים לפנסיה מזערית בסך 4,418 ש"ח (נכון לשנת 2018), זהו ללא ספק אפיק השקעה שכדאי לשקול.
ולמה לעזאזל זה נקרא תיקון 190?
א. כי אף אחד לא אוהב להשתמש בשמות פשוטים בעולמות החיסכון הפנסיוני והמס.
ב. מדובר בתיקון לפקודת מס ההכנסה. לכל תיקון מוצמד מספר מזהה, והמספר 190 הוצמד לתיקון הרלוונטי לאופן החיסכון בקופות גמל.
2. תיקון 190 – יתרונות וחסרונות
מהם יתרונות ההשקעה באמצעות קופת גמל לפי תיקון 190?
להשקעה בקופת גמל לפי תיקון 190 5 יתרונות מרכזיים:
א. הטבות מס – את הכספים המושקעים בקופת גמל לפי תיקון 190 ניתן למשוך כקצבה או כסכום הוני חד פעמי (במידה שיש לכם כבר סכום קצבה מזערי).
בעת משיכת הכספים כקצבה מקבל החוסך פטור מלא ממס רווחי הון.
בעת משיכת הכספים בצורה הונית, משלם החוסך מס רווח הון מופחת של 15% הרווח הנומינאלי.
העברת הכספים ממסלול השקעה אחר לאחר, או מקופת גמל אחת לאחרת לא מהוות אירוע מס, ולא מחייבות תשלום מס רווח הון.
ב. מגוון רחב של מסלולי השקעה – מנהלי קופות הגמל השונות מציעים מבחר של מסלולי השקעה, במגוון רחב של שווקים ומוצרים פיננסיים, ובהם גם נכסים לא סחירים שאינם פתוחים להשקעה ישירה בפני רוב הציבור.
ג. עלויות – עמלות הקנייה והמכירה בקופות הגמל נמוכות, ודמי הניהול המקובלים בקופות הגמל נמוכים מאלו המקובלים במוצרי השקעה מקבילים (כגון תיקים מנוהלים, פוליסות חיסכון, קרנות נאמנות ובמסחר באמצעות הבנקים).
ד. אפשרות להעברת הכספים לילדים – ניתן להגדיר בקופת הגמל מוטבים, אשר יקבלו בעת פטירת החוסך פטור מלא ממס רווחי הון על כל הרווחים שהצטברו בקופה (אם ילך לעולמו לפני גיל 75), או לבחור בין משיכת הכספים בתשלום מס רווח הון של 15% על הרווח הנומינאלי או לקבלם כקיצבה בפטור ממס רווחי הון (אם ילך לעולמו אחרי גיל 75).
ה. אפשרות לקבל הלוואה בתנאים אטרקטיביים – P-0.5% (פריים מינוס חצי), לתקופה של עד 7 שנים.
מהם החסרונות שבהשקעה בקופת גמל על פי תיקון 190?
א. הכספים סגורים עד גיל 60, ועד תחילת קבלת קצבת הפנסיה – לא ניתן למשוך את הכספים לפני הגיעו של החוסך לגיל 60, ולפני שהוכיח שקיבל 3 קצבאות פנסיה.
ב. משיכת הכספים מקופת הגמל כסכום הוני (חד פעמי) תוכל להתבצע רק במידה שיש לחוסך קצבה העולה על הקצבה המזערית.
ג. סכום של 34,452 ש"ח מתוך החיסכון יהיה ניתן למשיכה רק בכפוף לקבלת אישור מרשויות המס, לאחר הגשת טופס 161 ד' בגיל פרישה.
3. למי מתאים לחסוך בקופת גמל לפי תיקון 190?
האם החיסכון בקופת גמל לפי תיקון 190 מתאים רק לבעלי הון רב?
בהחלט לא. תיקון 190 נותן מענה למגוון רחב של קהלים:
א. אנשים ללא חיסכון פנסיוני – תיקון 190 מאפשר להפקיד סכום חד פעמי לקופת גמל ולהפוך אותו לקצבה קבועה ופטורה ממס.
ב. אנשים עם קצבת פנסיה מזערית מובטחת – תיקון 190 מאפשר להשקיע כספים תוך קבלת הטבות מס וגם בעת משיכה הונית (חד פעמית) של הכספים.
לפוסט המלא
תגיות:
תיקון 190
- מאמרים דומים
- מאמרים נוספים של alonzo
- אודות alonzo
- מידע נוסף
RSS |
כל הזכויות שמורות רובו תכנים שגולשים כותבים | מאמרים 2017-2011
© תוכן הכותבים מופץ ברשיון Creative Commons